Se você vendeu ações que tiveram um desempenho especialmente bom no ano passado, sujeitando-o a potenciais recuperação tributária federais sobre ganhos de capital, você pode considerar compensar esses ganhos com perdas que você experimentou em outras partes do seu portfólio, sugere Navani. Esse processo, conhecido como coleta de perdas de recuperação tributária, pode permitir que você venda ativos de baixo desempenho que você estava planejando vender de qualquer maneira e invista os lucros em ativos que você considera mais promissores. Se suas perdas no ano forem maiores do que seus ganhos, você pode aplicar até $ 3.000 de perdas ($ 1.500 se você for casado, mas declarar separadamente) para compensar sua renda ordinária, para fins de recuperação tributária federal.
Se você adotar essa abordagem, certifique-se de não recomprar ativos substancialmente semelhantes dentro de 30 dias antes ou depois da venda, para evitar acionar as regras de wash sale, que desautorizariam a perda. Se as perdas incluírem não apenas títulos negociáveis, mas ações de uma empresa privada considerada sem valor porque a empresa faliu, você pode precisar de documentação adicional, diz Navani. “A due diligence leva tempo, então não espere até o final do ano para consultar seu consultor tributário.”
Estratégias de coleta de perdas não são adequadas para todas as situações e devem ser buscadas apenas com seus objetivos de investimento de longo prazo em mente. Vender ativos somente para fins de recuperação tributária pode equivaler a “o rabo do imposto abanando o cachorro do investimento”, aconselha Navani. E reivindicar perdas vem com outras considerações com base em quanto tempo você manteve os ativos que vendeu, no que investiu como substituição e outros fatores.